Apa Yang Dianggap Sebagai Pendapatan?

“Apa sebenarnya yang dianggap sebagai pendapatan?”

Apabila tiba masa untuk memfailkan cukai pendapatan, memahami apa yang dianggap sebagai pendapatan adalah penting bagi setiap individu.

Dalam konteks cukai di Malaysia, pendapatan merangkumi pelbagai sumber kewangan yang anda peroleh, dan setiap jenis pendapatan mungkin tertakluk kepada cukai bergantung kepada peraturan yang ditetapkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN).

Artikel ini akan menerangkan sumber-sumber kewangan yang dikira sebagai pendapatan dan yang mungkin dikenakan cukai.

.

1. Pendapatan dari Pekerjaan (Gaji, Upah, Komisen, dan Bonus)

.

Pendapatan yang paling biasa bagi kebanyakan individu adalah pendapatan daripada pekerjaan tetap.

Semua bentuk pembayaran yang diterima sebagai balasan atas kerja yang dilakukan dianggap sebagai pendapatan. Ini termasuk:

• Gaji atau Upah: Jumlah yang diterima secara bulanan atau mingguan sebagai pampasan kerja.
• Komisen: Bayaran yang diterima atas jualan atau prestasi kerja. Contohnya, ejen hartanah atau jurujual sering menerima komisen berdasarkan prestasi jualan mereka.
• Bonus: Bayaran tambahan yang diterima, biasanya tahunan, sebagai insentif atas prestasi kerja.

.

Contoh: Zain bekerja sebagai pegawai pemasaran dengan gaji bulanan RM4,000.

Selain gaji, dia menerima komisen RM500 setiap bulan dan bonus tahunan sebanyak RM5,000.

Kesemua bayaran ini (gaji, komisen, dan bonus) dikira sebagai pendapatan bercukai dan perlu diisytiharkan kepada LHDN.

.

2. Pendapatan Perniagaan atau Pekerja Bebas (Freelancer)

.

Pendapatan daripada perniagaan atau pekerjaan bebas juga dikira sebagai pendapatan yang layak dikenakan cukai.

Ini meliputi semua keuntungan yang diperoleh melalui perniagaan atau perkhidmatan yang ditawarkan.

Bagi pemilik perniagaan, pendapatan ini adalah jumlah keuntungan bersih setelah ditolak kos operasi perniagaan.

.

Contoh: Farah bekerja sebagai pekerja bebas yang menyediakan perkhidmatan reka bentuk grafik.

Dia memperoleh pendapatan bulanan yang berubah-ubah bergantung kepada jumlah projek.

Pada tahun lepas, pendapatan bersih Farah adalah RM60,000 selepas ditolak kos perniagaan seperti bahan reka bentuk dan perisian.

Jumlah ini dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan cukai.

.

3. Pendapatan Pelaburan (Dividen, Faedah, dan Keuntungan Modal)

.

Pendapatan pelaburan juga dikira sebagai pendapatan dan biasanya diperoleh melalui keuntungan daripada pelbagai jenis pelaburan.

Bentuk pendapatan ini termasuk:

• Dividen: Pendapatan yang diterima daripada pemilikan saham dalam sesebuah syarikat. Di Malaysia, kebanyakan dividen adalah tertakluk kepada cukai.
• Faedah: Bayaran faedah yang diterima daripada simpanan tetap atau akaun simpanan tertentu di bank.
• Keuntungan Modal (Capital Gains): Keuntungan yang diperoleh daripada penjualan aset seperti saham atau harta tanah. Di Malaysia, keuntungan daripada penjualan hartanah tertakluk kepada Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT).

.

Contoh: Daniel memiliki saham dalam beberapa syarikat tempatan dan menerima dividen tahunan sebanyak RM10,000.

Dia juga memperoleh faedah sebanyak RM1,500 daripada akaun simpanan tetap di bank.

Kedua-dua pendapatan ini perlu dilaporkan kepada LHDN sebagai pendapatan bercukai.

.

4. Pendapatan Sewa

.

Pendapatan daripada penyewaan harta tanah atau aset lain dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan cukai.

Jika anda memiliki harta tanah yang disewakan kepada orang lain, pendapatan sewa tersebut perlu diisytiharkan kepada LHDN.

Perbelanjaan yang berkaitan dengan pengurusan harta tanah, seperti penyelenggaraan atau insurans, boleh ditolak daripada jumlah pendapatan sewa sebelum cukai dikenakan.

.

Contoh: Azman memiliki sebuah apartmen yang disewakan pada kadar RM1,500 sebulan.

Ini memberikan Azman pendapatan sewa tahunan sebanyak RM18,000.

Walaupun Azman menanggung kos penyelenggaraan sebanyak RM3,000, baki RM15,000 dianggap sebagai pendapatan bercukai.

.

5. Pendapatan Royalti

.

Royalti adalah bayaran yang diterima bagi penggunaan hak harta intelektual seperti hak cipta, paten, atau tanda dagangan.

Pendapatan royalti termasuk dalam pendapatan bercukai bagi individu yang menerima bayaran daripada penerbitan buku, muzik, paten, atau hasil seni lain.

.

Contoh: Sarah, seorang penulis, menerima royalti tahunan sebanyak RM20,000 daripada penerbit bukunya.

Jumlah royalti ini dianggap sebagai pendapatan yang layak dikenakan cukai dan perlu dilaporkan dalam pemfailan cukainya.

.

6. Ganjaran, Elaun, dan Pampasan

.

Selain gaji, ramai pekerja menerima ganjaran, elaun, atau pampasan tambahan daripada majikan mereka.

Ini termasuk elaun untuk kerja lebih masa, elaun rumah, elaun perjalanan, serta sebarang pampasan lain yang diterima sebagai sebahagian daripada pakej pekerjaan.

.

Contoh: Aida bekerja sebagai jurutera dan menerima elaun bulanan sebanyak RM500 untuk kenderaan serta elaun rumah sebanyak RM1,000.

Semua elaun ini dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan cukai.

 

Baca Juga: Cara Daftar Cukai Dengan LHDN

.

7. Pencen dan Bayaran Persaraan

.

Pencen yang diterima selepas bersara juga boleh dianggap sebagai pendapatan yang layak dikenakan cukai.

Walau bagaimanapun, ada beberapa pengecualian untuk pencen di Malaysia, terutamanya bagi pencen yang diberikan oleh kerajaan atau pencen di bawah had tertentu.

.

Contoh: Encik Lim bersara pada usia 60 tahun dan menerima pencen bulanan sebanyak RM2,000.

Jika pencennya melebihi had pengecualian yang ditetapkan, sebahagian daripada pencen ini mungkin tertakluk kepada cukai.

.

8. Pendapatan Lain yang Layak Dikenakan Cukai

.

Terdapat beberapa jenis pendapatan lain yang juga mungkin layak dikenakan cukai di Malaysia, termasuk:

• Hadiah atau Anugerah Kewangan: Hadiah yang diterima sebagai hasil kemenangan dalam pertandingan atau anugerah kewangan lain yang tidak dianggap sebagai hadiah peribadi.
• Pendapatan daripada Konsultansi atau Nasihat: Bagi individu yang menawarkan perkhidmatan konsultansi atau nasihat sebagai pekerjaan sampingan, pendapatan yang diperoleh juga dikira sebagai pendapatan bercukai.

.

Contoh: Firdaus memenangi hadiah wang tunai RM5,000 dalam satu pertandingan profesional yang dianjurkan oleh majikannya.

Hadiah ini mungkin layak dikenakan cukai dan perlu diisytiharkan kepada LHDN.

.

9. Pendapatan daripada Luar Negara

.

Pendapatan yang diperoleh daripada sumber luar negara juga perlu diisytiharkan kepada LHDN jika ia dibawa masuk ke Malaysia.

Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian untuk pendapatan yang diperoleh di luar negara dan tidak dibawa masuk ke Malaysia.

.

Contoh: Jamil bekerja sebagai pakar teknologi maklumat dan menerima pendapatan dalam bentuk dolar AS daripada syarikat di luar negara.

Jika pendapatan ini dibawa masuk ke Malaysia, ia mungkin tertakluk kepada cukai.

.

Kesimpulan Artikel Apa Yang Dianggap Sebagai Pendapatan

.

Memahami apa yang dianggap sebagai pendapatan adalah penting bagi memastikan pemfailan cukai anda tepat dan lengkap.

Setiap sumber pendapatan, sama ada daripada pekerjaan tetap, pelaburan, sewa, atau royalti, mungkin dikenakan cukai bergantung kepada peraturan yang ditetapkan oleh LHDN.

Mengetahui jenis pendapatan yang layak dikenakan cukai akan membantu anda merancang kewangan dengan lebih baik serta mematuhi undang-undang cukai di Malaysia.

Dengan memastikan semua sumber pendapatan anda diisytiharkan dan pelepasan yang layak dituntut, anda boleh mengelakkan penalti daripada LHDN dan memastikan cukai dibayar dengan jumlah yang betul.