Kadar cukai pendapatan di Malaysia adalah progresif, yang bermaksud semakin tinggi pendapatan seseorang, semakin tinggi kadar cukai yang dikenakan.
Pemahaman mengenai kadar cukai pendapatan ini penting bagi setiap individu agar mereka dapat merancang kewangan dengan lebih bijak.
Dalam artikel ini, kita akan melihat kadar cukai pendapatan individu di Malaysia, serta beberapa kadar cukai lain yang dikenakan kepada individu seperti Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT) dan duti setem.
.
1. Kadar Cukai Pendapatan Individu di Malaysia
.
Di Malaysia, cukai pendapatan individu dikenakan mengikut kadar progresif, di mana kadar cukai akan meningkat mengikut jumlah pendapatan yang diperoleh.
Ini bermakna, mereka yang berpendapatan lebih rendah akan dikenakan kadar cukai yang lebih rendah, manakala mereka yang berpendapatan tinggi akan membayar cukai pada kadar yang lebih tinggi.
Berikut adalah kadar cukai pendapatan individu bagi tahun taksiran 2023:
- Pendapatan sehingga RM5,000: 0%
- RM5,001 hingga RM20,000: 1%
- RM20,001 hingga RM35,000: 3%
- RM35,001 hingga RM50,000: 8%
- RM50,001 hingga RM70,000: 13%
- RM70,001 hingga RM100,000: 21%
- RM100,001 hingga RM250,000: 24%
- RM250,001 hingga RM400,000: 25%
- RM400,001 hingga RM2,000,000: 26%
- Melebihi RM2,000,000: 30%
.
Contoh: Jika Sara mempunyai pendapatan bercukai sebanyak RM80,000 setahun, kadar cukai yang dikenakan ke atas pendapatannya akan bermula pada kadar rendah untuk pendapatan sehingga RM50,000, kemudian meningkat kepada 13% untuk pendapatan antara RM50,001 hingga RM70,000, dan 21% untuk pendapatan antara RM70,001 hingga RM80,000.
Jumlah keseluruhan cukai yang perlu dibayar oleh Sara akan dikira dengan mengambil kira setiap kadar cukai bagi setiap tahap pendapatan tersebut.
.
2. Potongan dan Pelepasan Cukai
.
Salah satu cara untuk mengurangkan jumlah pendapatan bercukai anda ialah melalui pelepasan cukai.
Pelepasan cukai adalah jumlah yang boleh ditolak daripada pendapatan bercukai anda, dan ini akan mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
Pelepasan cukai yang biasa termasuklah pelepasan diri, perbelanjaan anak-anak, pendidikan, perubatan, dan caruman kepada KWSP.
.
Contoh: Ahmad, yang mempunyai pendapatan bercukai sebanyak RM100,000, menuntut pelepasan untuk perbelanjaan pendidikan (RM7,000) dan insurans hayat serta KWSP (RM7,000).
Jumlah pendapatan bercukai Ahmad akan berkurang menjadi RM86,000 selepas tuntutan pelepasan. Dengan ini, Ahmad dapat menjimatkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
Baca Juga: Fail Cukai Anda Wajib Sediakan
.
3. Kadar Cukai untuk Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT)
.
Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT) adalah cukai yang dikenakan ke atas keuntungan yang diperoleh daripada penjualan harta tanah.
Kadar cukai ini berbeza bergantung kepada tempoh pemilikan harta tersebut sebelum dijual. CKHT adalah salah satu cara untuk mengawal spekulasi dalam pasaran hartanah.
Berikut adalah kadar CKHT untuk individu:
- Penjualan dalam 3 tahun pertama: 30%
- Penjualan pada tahun ke-4: 20%
- Penjualan pada tahun ke-5: 15%
- Penjualan pada tahun ke-6 dan seterusnya: 0%
.
Contoh: Jika Mira membeli sebuah rumah pada tahun 2020 dan menjualnya pada tahun 2023 dengan keuntungan sebanyak RM200,000, dia akan dikenakan CKHT sebanyak 30% ke atas keuntungan tersebut. Jumlah cukai yang perlu dibayar adalah RM60,000.
Namun, jika Mira menjual rumah tersebut pada tahun ke-6 atau selepas itu, dia tidak perlu membayar CKHT ke atas keuntungan tersebut kerana kadar cukainya adalah 0%.
.
4. Duti Setem
.
Duti setem adalah cukai yang dikenakan ke atas dokumen-dokumen undang-undang yang berkaitan dengan pembelian hartanah atau pemindahan hak milik harta.
Kadar duti setem berbeza bergantung kepada nilai hartanah atau dokumen yang berkaitan.
Bagi hartanah, berikut adalah kadar duti setem di Malaysia:
- RM100,000 pertama: 1%
- RM100,001 hingga RM500,000: 2%
- RM500,001 hingga RM1 juta: 3%
- Melebihi RM1 juta: 4%
.
Contoh: Ali membeli sebuah rumah bernilai RM600,000. Jumlah duti setem yang perlu dibayar oleh Ali akan dikira seperti berikut:
- RM100,000 pertama dikenakan duti 1% = RM1,000
- RM400,000 berikutnya dikenakan duti 2% = RM8,000
- Baki RM100,000 dikenakan duti 3% = RM3,000
Jumlah keseluruhan duti setem yang perlu dibayar oleh Ali ialah RM12,000.
.
5. Cukai Perkhidmatan Digital
.
Cukai Perkhidmatan Digital adalah cukai yang dikenakan ke atas perkhidmatan digital yang disediakan oleh syarikat luar negara kepada pengguna di Malaysia.
Cukai ini bermula pada kadar 6% dan dikenakan ke atas perkhidmatan seperti langganan penstriman, pembelian perisian dalam talian, dan pelbagai perkhidmatan berasaskan awan.
.
Contoh: Jika anda melanggan platform penstriman seperti Netflix atau Spotify, anda akan dikenakan cukai perkhidmatan digital sebanyak 6% pada yuran langganan.
Ini bermaksud jika yuran bulanan langganan Netflix anda ialah RM50, anda akan membayar RM53 setiap bulan dengan cukai 6% yang dikenakan.
.
6. Kadar Cukai Lain yang Relevan untuk Individu
.
Selain daripada cukai pendapatan, CKHT, duti setem, dan cukai perkhidmatan digital, individu di Malaysia juga mungkin berdepan dengan cukai-cukai lain seperti SST dan Cukai Import.
Walaupun cukai-cukai ini tidak dikenakan secara langsung kepada individu, mereka tetap mempengaruhi harga barangan dan perkhidmatan.
- Cukai Jualan dan Perkhidmatan (SST): Dikenakan pada kadar antara 5% hingga 10% untuk cukai jualan, dan 6% untuk cukai perkhidmatan.
- Cukai Import: Cukai dikenakan ke atas barangan yang diimport ke Malaysia dengan kadar yang berbeza mengikut jenis barangan. Contohnya, cukai import ke atas kenderaan mungkin lebih tinggi berbanding barangan lain.
.
Kesimpulan Artikel Kadar Cukai Pendapatan
.
Memahami kadar cukai pendapatan dan cukai-cukai lain di Malaysia adalah penting bagi individu yang ingin merancang kewangan mereka dengan lebih efektif.
Cukai pendapatan individu dikenakan secara progresif, sementara cukai-cukai lain seperti CKHT dan duti setem mempunyai kadar tetap yang bergantung kepada nilai harta atau keuntungan yang diperoleh.
Dengan memahami kadar cukai yang dikenakan, individu dapat merancang perbelanjaan dan pelaburan dengan lebih baik, serta memastikan mereka memenuhi tanggungjawab cukai dengan betul.
Pastikan anda mengetahui kadar cukai yang relevan bagi setiap pendapatan atau transaksi agar dapat mengelakkan sebarang kejutan kewangan di kemudian hari.
Trackbacks/Pingbacks