Pemfailan Cukai Individu

Pemfailan cukai individu adalah tanggungjawab setiap pembayar cukai yang layak di Malaysia.

Dengan memastikan cukai difailkan tepat pada masanya, kita dapat mengelakkan denda atau penalti, serta menjalankan kewajipan sebagai rakyat yang bertanggungjawab.

Artikel ini akan menjelaskan tarikh penting pemfailan cukai individu, langkah-langkah dalam proses pemfailan, dan maklumat lain yang perlu diketahui oleh setiap pembayar cukai.

.

1. Bila Pemfailan Cukai Perlu Dilakukan?

.

Di Malaysia, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) menetapkan https://tanyacukai.com.my/bila-perlu-bayar-cukai/ pemfailan cukai individu berdasarkan jenis pendapatan yang diperoleh.

Bagi tahun taksiran tertentu, tempoh pemfailan biasanya bermula pada 1 Mac dan berakhir pada tarikh yang berbeza bergantung kepada kategori individu:

• Individu tanpa pendapatan perniagaan: Tarikh akhir pemfailan adalah pada 30 April.
• Individu dengan pendapatan perniagaan: Tarikh akhir pemfailan adalah pada 30 Jun.

Jika anda tidak memfailkan cukai anda sebelum tarikh akhir, anda mungkin dikenakan denda oleh LHDN. Oleh itu, adalah penting untuk mengetahui tempoh pemfailan dan bersiap sedia dengan dokumen yang diperlukan.

.

Contoh: Mira bekerja sebagai guru dan menerima pendapatan tetap setiap bulan. Dia perlu memfailkan cukainya sebelum atau pada 30 April. Manakala, Ali menjalankan perniagaan kecil dan perlu memfailkan cukainya sebelum atau pada 30 Jun.

.

2. Bagaimana Proses Pemfailan Cukai Berjalan?

.

Pemfailan cukai di Malaysia kini menjadi lebih mudah dengan adanya sistem e-Filing yang disediakan oleh LHDN.

Sistem ini membolehkan pembayar cukai untuk memfailkan cukai secara dalam talian tanpa perlu hadir di pejabat LHDN.

Berikut adalah langkah-langkah umum untuk memfailkan cukai menggunakan e-Filing:

.

a) Daftar Akaun e-Filing

.

Jika anda adalah pengguna baharu e-Filing, anda perlu mendaftar akaun terlebih dahulu. Anda boleh mendapatkan nombor pin pendaftaran dengan mengunjungi mana-mana cawangan LHDN. Nombor pin ini diperlukan untuk proses pendaftaran dalam sistem e-Filing.

.

b) Log Masuk ke Portal e-Filing

.

Setelah akaun anda didaftarkan, log masuk ke https://mytax.hasil.gov.my/ menggunakan nombor kad pengenalan atau nombor pin yang diberikan. Pastikan anda ingat kata laluan dan maklumat akaun anda untuk memudahkan akses di masa hadapan.

.

c) Isi Maklumat Pendapatan dan Pelepasan Cukai

.

Di dalam e-Filing, masukkan semua maklumat pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun taksiran.

Ini termasuk gaji, bonus, komisen, dan sebarang pendapatan lain yang relevan.

Selain itu, tuntut pelepasan cukai yang layak berdasarkan perbelanjaan yang dilakukan, seperti perbelanjaan pendidikan, perubatan, atau sumbangan kebajikan.

.

d) Semak dan Hantar Pemfailan

.

Setelah semua maklumat dimasukkan dengan betul, semak borang untuk memastikan tiada kesilapan.

Setelah berpuas hati, klik butang “Hantar” untuk menyerahkan pemfailan cukai anda kepada LHDN.

.

Nota: Setelah pemfailan dihantar, sistem akan memberikan resit pengesahan dalam bentuk PDF. Simpan salinan resit ini sebagai bukti bahawa anda telah memfailkan cukai anda pada tahun tersebut.

.

3. Dokumen yang Perlu Disediakan untuk Pemfailan Cukai

.

Sebelum memulakan proses pemfailan, pastikan anda mempunyai semua dokumen yang diperlukan.

Ini akan memudahkan proses e-Filing dan mengurangkan risiko kesilapan.

Antara dokumen yang perlu disediakan termasuklah:

• EA Form (Borang EA): Borang ini disediakan oleh majikan dan mengandungi butiran pendapatan serta potongan yang dibuat sepanjang tahun.
• Resit Pelepasan Cukai: Simpan resit perbelanjaan yang layak dituntut sebagai pelepasan cukai seperti resit insurans, perubatan, pendidikan, dan pembelian buku.
• Dokumen Pendapatan Tambahan: Jika anda mempunyai pendapatan lain seperti sewa, dividen, atau keuntungan pelaburan, sediakan dokumen berkaitan untuk merekodkan pendapatan tersebut.

Dengan menyediakan dokumen ini lebih awal, anda dapat memastikan bahawa pemfailan cukai berjalan lancar tanpa sebarang halangan.

.

4. Tarikh-Tarikh Penting untuk Diperhatikan

.

Selain tarikh akhir pemfailan, ada beberapa tarikh penting lain yang perlu diambil perhatian oleh pembayar cukai. Antaranya ialah:

• Tarikh Pembayaran PCB (Potongan Cukai Berjadual): Bagi pekerja yang berpendapatan tetap, majikan akan membuat potongan PCB setiap bulan dan menyerahkannya kepada LHDN. Pastikan anda menyemak penyata PCB untuk memastikan jumlah yang betul dipotong.
• Tarikh Bayaran Balik Cukai: Jika anda layak untuk mendapatkan bayaran balik cukai, biasanya LHDN akan memproses bayaran balik tersebut dalam masa 30 hari selepas pemfailan dilakukan.

Jika pemfailan dibuat dengan tepat dan lengkap, anda boleh mengelakkan kelewatan dalam menerima bayaran balik yang layak.

.

5. Kesalahan Umum dalam Pemfailan Cukai dan Cara Mengelakkannya

.

Bagi pembayar cukai yang baru pertama kali memfailkan cukai, kesalahan biasa mungkin berlaku.

Berikut adalah beberapa kesalahan yang sering dilakukan dan tips untuk mengelakkannya:

a) Tidak Menuntut Pelepasan yang Layak

Ramai individu mungkin terlupa atau tidak menyedari bahawa mereka layak menuntut pelepasan cukai untuk perbelanjaan tertentu. Pastikan anda menyemak senarai pelepasan yang diberikan oleh LHDN dan menuntut semua pelepasan yang layak untuk mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.

b) Kesilapan dalam Mengisi Maklumat Pendapatan

Kesilapan dalam memasukkan jumlah pendapatan yang diterima sepanjang tahun boleh menyebabkan cukai anda tersalah kira. Pastikan anda rujuk Borang EA atau dokumen pendapatan lain untuk mengisi jumlah yang betul.

c) Gagal Menyimpan Resit dan Dokumen Sokongan

LHDN mungkin meminta bukti pelepasan yang dituntut pada masa hadapan. Oleh itu, simpan semua resit dan dokumen sokongan selama enam tahun sebagai bukti sekiranya diperlukan untuk pengauditan.

Contoh: Hana, seorang pembayar cukai baharu, tidak menyimpan resit pembelian buku yang layak dituntut sebagai pelepasan. Sekiranya LHDN melakukan semakan, Hana mungkin perlu membayar tambahan cukai kerana tidak dapat menyediakan bukti perbelanjaan.

.

6. Apa yang Berlaku Jika Pemfailan Cukai Tidak Dilakukan?

.

Jika anda gagal memfailkan cukai dalam tempoh yang ditetapkan, anda mungkin dikenakan penalti atau denda oleh LHDN.

Jumlah denda boleh mencapai sehingga 45% daripada jumlah cukai yang terhutang, bergantung kepada tempoh kelewatan dan sebab kegagalan memfailkan.

Sebagai tambahan, jika terdapat jumlah cukai yang belum dibayar, LHDN berhak mengenakan faedah tambahan ke atas jumlah tersebut.

Oleh itu, sangat penting untuk memastikan pemfailan cukai dilakukan tepat pada masanya untuk mengelakkan beban kewangan yang tidak diingini.

.

Kesimpulan Artikel Pemfailan Cukai Individu

.

Pemfailan cukai individu adalah satu tanggungjawab yang perlu diambil serius oleh setiap pembayar cukai.

Dengan memahami proses dan tempoh yang ditetapkan oleh LHDN, anda dapat mengelakkan denda, serta memastikan bahawa cukai anda difailkan dengan betul.

Melalui sistem e-Filing yang disediakan oleh LHDN, proses pemfailan cukai menjadi lebih mudah dan cepat, memudahkan setiap individu untuk menunaikan tanggungjawab mereka dengan efisien.

Bagi memastikan pemfailan cukai berjalan lancar, sediakan dokumen yang diperlukan lebih awal, semak maklumat pendapatan dengan teliti, dan tuntut semua pelepasan yang layak.

Dengan cara ini, anda dapat mengelakkan sebarang kesilapan dan memastikan kewajipan cukai anda dipenuhi dengan tepat dan tanpa halangan.