Siapa perlu bayar cukai?
Cukai adalah tanggungjawab setiap rakyat yang memperoleh pendapatan atau memiliki aset tertentu. Tetapi persoalannya, siapa sebenarnya yang perlu membayar cukai?
Dalam artikel ini, kita akan membincangkan secara terperinci tentang individu dan entiti yang diwajibkan membayar cukai di Malaysia.
Untuk lebih memahami situasi ini, kita juga akan melihat sebuah contoh kisah seorang individu yang berdepan dengan isu cukai dalam kehidupan sehariannya.
.
Siapa Perlu Bayar Cukai?
.
1. Individu Yang Bekerja dan Mempunyai Pendapatan
.
Bagi kebanyakan orang, cukai dikenakan berdasarkan pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan, perniagaan, atau pelaburan. Di Malaysia, jika anda bekerja dan mempunyai pendapatan tahunan yang melebihi had minimum yang ditetapkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), anda diwajibkan untuk membayar cukai. Pendapatan yang dianggap layak dikenakan cukai termasuklah gaji, komisen, bonus, faedah pelaburan, dan keuntungan daripada perniagaan.
.
Contoh Kisah: Sarah dan Pemfailan Cukai
.
Sarah adalah seorang pekerja di sebuah syarikat teknologi di Kuala Lumpur. Setiap bulan, dia menerima gaji sebanyak RM5,000. Pada akhir tahun, jumlah pendapatan Sarah adalah RM60,000.
Selepas menyemak panduan LHDN, Sarah mendapati bahawa dia melebihi had pendapatan yang dikecualikan daripada cukai. Oleh itu, Sarah perlu memfailkan cukai pendapatannya dan membayar cukai berdasarkan kadar progresif yang ditetapkan oleh kerajaan.
Namun, Sarah juga mengetahui bahawa dia boleh menuntut pelepasan cukai untuk beberapa perbelanjaan seperti kos pendidikan lanjutannya dan sumbangan kepada badan kebajikan. Ini membolehkannya mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar.
.
2. Siapa Perlu Bayar Cukai? Pekerja Bebas dan Perniagaan Kecil
.
Selain daripada pekerja bergaji tetap, individu yang bekerja sendiri, seperti freelancer atau pemilik perniagaan kecil, juga perlu membayar cukai jika mereka memperoleh pendapatan melebihi had minimum.
Bagi golongan ini, adalah penting untuk merekodkan semua pendapatan dan perbelanjaan yang berkaitan dengan perniagaan mereka. Ini termasuk invois yang diterima daripada pelanggan dan kos perniagaan yang boleh ditolak cukai seperti sewa, utiliti, atau bahan perniagaan.
.
Contoh Kisah: Amir, Pemilik Kedai Makanan
.
Amir memiliki sebuah kedai makanan kecil di bandar. Setiap hari, kedainya menerima pelanggan yang datang membeli sarapan dan makan tengah hari. Dalam setahun, Amir berjaya memperoleh pendapatan sebanyak RM100,000 daripada jualan di kedainya.
Selepas menolak perbelanjaan perniagaan seperti kos bahan mentah dan sewa kedai, Amir mendapati keuntungan bersihnya adalah RM40,000. Oleh kerana keuntungan ini melebihi had pengecualian cukai, Amir perlu memfailkan cukai perniagaannya dan membayar cukai ke atas keuntungan yang diperolehnya.
Untuk memastikan beliau tidak membayar cukai yang berlebihan, Amir menuntut pelepasan cukai untuk kos operasi kedai dan bayaran pekerjanya.
.
3. Individu dengan Pendapatan Pelaburan
.
Selain gaji atau pendapatan perniagaan, terdapat juga individu yang memperoleh pendapatan melalui pelaburan seperti dividen saham, faedah dari simpanan tetap, atau hasil daripada penjualan aset seperti hartanah. Pendapatan daripada pelaburan juga dikenakan cukai dan individu tersebut perlu melaporkannya dalam pemfailan cukai mereka.
.
Contoh Kisah: Faridah dan Pelaburan Saham
.
Faridah adalah seorang pelabur aktif yang melabur dalam pasaran saham. Pada tahun ini, dia berjaya memperoleh dividen sebanyak RM20,000 daripada pelaburan sahamnya. Selain itu, dia juga menjual beberapa sahamnya dengan keuntungan tambahan sebanyak RM15,000. Keseluruhannya, Faridah menerima RM35,000 daripada pelaburannya.
Setelah meneliti garis panduan LHDN, Faridah mendapati bahawa dividen dan keuntungan jualan sahamnya perlu dilaporkan sebagai pendapatan. Oleh itu, Faridah perlu memfailkan pendapatannya dan membayar cukai berdasarkan jumlah keseluruhan pendapatan pelaburannya.
.
4. Pemilik Harta Tanah
.
Pemilik harta tanah yang menjual hartanah dengan keuntungan juga diwajibkan untuk membayar Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT). Cukai ini dikenakan kepada mereka yang memperoleh keuntungan daripada penjualan rumah, tanah, atau bangunan dalam tempoh tertentu selepas pembelian. Semakin singkat tempoh pemilikan sebelum penjualan, semakin tinggi kadar cukai yang dikenakan.
.
Contoh Kisah: Laila dan Penjualan Rumah
.
Laila membeli sebuah rumah di Selangor pada tahun 2020 dengan harga RM300,000. Dua tahun kemudian, dia memutuskan untuk menjual rumah tersebut pada harga RM400,000, menjana keuntungan sebanyak RM100,000. Laila perlu membayar Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT) kerana dia menjual rumah tersebut dalam tempoh kurang daripada lima tahun.
Setelah menyemak kadar cukai, Laila mendapati bahawa dia perlu membayar cukai sebanyak 30% ke atas keuntungan RM100,000 yang diperolehnya, iaitu sebanyak RM30,000.
.
5. Syarikat dan Perniagaan Besar
.
Selain individu, syarikat-syarikat besar juga diwajibkan membayar cukai berdasarkan keuntungan yang diperoleh. Cukai korporat dikenakan kepada syarikat yang menjalankan perniagaan di Malaysia, dengan kadar cukai sekitar 24%.
Bagi syarikat kecil dan sederhana, mereka mungkin layak menikmati kadar cukai yang lebih rendah untuk keuntungan di bawah jumlah tertentu.
.
Contoh Kisah: Syarikat Teknologi X
.
Syarikat Teknologi X adalah sebuah syarikat besar yang menghasilkan perisian komputer untuk pelanggan di seluruh dunia. Pada tahun ini, syarikat tersebut memperoleh keuntungan bersih sebanyak RM5 juta.
Berdasarkan kadar cukai korporat, syarikat Teknologi X perlu membayar cukai sebanyak 24% ke atas keuntungan tersebut, iaitu RM1.2 juta kepada kerajaan Malaysia.
.
Kesimpulan Artikel Siapa Perlu Bayar Cukai
.
Secara ringkas, sesiapa sahaja yang memperoleh pendapatan, sama ada melalui pekerjaan, perniagaan, pelaburan, atau penjualan aset, berkemungkinan perlu membayar cukai jika pendapatan mereka melebihi had yang ditetapkan.
Cukai merupakan satu tanggungjawab penting sebagai rakyat untuk menyumbang kepada pembangunan negara. Dengan memahami siapa yang perlu membayar cukai, kita dapat mengurus kewangan kita dengan lebih baik dan memastikan kita mematuhi undang-undang yang ditetapkan.
Setiap individu perlu memahami kedudukan kewangan mereka, sama ada mereka layak untuk membayar cukai, dan bagaimana untuk menuntut pelepasan cukai bagi mengurangkan beban cukai yang dikenakan.
Trackbacks/Pingbacks